Imposta sulla vendita di un appartamento (meno di 3 anni) nel 2022 per le persone fisiche

2024 Autore: James Gerald | [email protected]. Ultima modifica: 2023-12-17 14:10

Secondo le leggi russe, un individuo che ha venduto un appartamento per meno di 3 anni di proprietà è tenuto a pagare le tasse.

Categorie di soggetti passivi dell'imposta sul reddito

I cittadini che vivono nel paese e percepiscono un reddito dalla vendita di immobili sono tenuti a pagare le tasse. 13% del valore di vendita dell'appartamento - imposta sul reddito pagata allo stato.

Anche i cittadini che non sono residenti nella Federazione Russa, ma che vendono immobili sul territorio dello stato, sono tenuti a pagare le tasse. Il reddito dei non residenti in Russia è tassato con un'aliquota del 30%. Le esenzioni fiscali non si applicano ai residenti di altri paesi.

I proprietari di appartamenti che vendono immobili entro tre anni dalla data di acquisto sono tenuti a pagare l'imposta sul reddito. A condizione che l'appartamento sia stato acquistato attraverso una transazione di compravendita.

In quali casi una persona è esentata dall'imposta sul reddito delle persone fisiche

Non consideriamo quei casi in cui viene rispettato il periodo minimo di proprietà dell'alloggio (rispettivamente tre e cinque anni).

Diverse posizioni possono essere chiamate eccezioni alla regola:

1. Se il reddito dalla vendita dell'appartamento non è stato ricevuto.
2. Con decisione delle autorità regionali.

Nel primo caso, hanno acquistato un immobile a un prezzo più alto, l'hanno venduto a uno più basso. Nessun profitto è stato ricevuto.

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Nel secondo, le autorità cittadine o regionali hanno il diritto di emanare una legge che riduce a zero il mandato. Di conseguenza, il periodo minimo durante il quale un cittadino è proprietario, e quindi può vendere un alloggio senza pagare le tasse, è stato ridotto a due anni.

Secondo la decisione delle autorità locali, il proprietario ha il diritto di vendere immobili residenziali, che possiede da meno di cinque anni, senza pagare le tasse se:

• un appartamento è l'unico luogo di residenza;
• la proprietà è stata acquisita a seguito di una transazione di compravendita, e non ereditata.

Calcolatrice: come calcolare l'importo dell'imposta

Come calcolare correttamente l'imposta sulla vendita di un appartamento nel 2022, posseduto da meno di 3 anni, per le persone fisiche?

La normativa fiscale ha introdotto una modifica alle condizioni per il pagamento dell'imposta sulla vendita di un appartamento.

L'imposta viene riscossa sul 70% del valore dell'immobile secondo il catasto. Se nel contratto di compravendita è specificato un importo inferiore all'importo catastale, l'imposta viene calcolata da un valore maggiore.

Se un cittadino ha venduto un appartamento a un prezzo inferiore a quello acquistato, l'imposta dovrà comunque essere pagata.

Esempio. L'appartamento sul mercato vale 3 milioni, venduto per 2. L'imposta è pagata nella misura del 70% del valore catastale.

3.000.000 x 70% = 2.100.000 L'imposta viene pagata per un importo di 2,1 milioni di rubli.

L'ex proprietario paga il 13% della vendita di immobili di valore inferiore a tre anni. Il prezzo della transazione non dovrebbe superare i 5 milioni di rubli. Se un appartamento viene venduto per un valore superiore a 5 milioni, si applica un'aliquota superiore del 15%.

Quindi, quando si calcola l'imposta, l'importo della vendita può essere diviso in due parti.

Da 5 milioni devi pagare 650.000 rubli. Da ogni successivo milione a 150 mila rubli.

Esempio! 7 milioni di rubli: il prezzo di un appartamento. L'importo dell'imposta sarà di 950 mila rubli = 650 + 300

Come ridurre legalmente l'importo delle tasse

Se nei documenti di vendita e acquisto indichi un costo sottostimato (impreciso) di un appartamento, dopo un po 'l'informazione apparirà ancora nell'ufficio delle imposte.

Per il prossimo anno o entro tre anni, l'acquirente dell'appartamento vorrà ricevere una detrazione dell'imposta di proprietà. Presentare le bollette fiscali, con le cifre del costo reale dell'appartamento.

Il codice fiscale consente di ridurre l'importo dell'imposta sul reddito senza violazioni.

Una detrazione per l'acquisto di una nuova casa o una detrazione dell'imposta sulla proprietà contribuirà a ridurre l'importo delle tasse pagate.

Nel primo caso si dovrà pagare il 13% della differenza tra l'acquisto e la vendita.

Interessante! Rimborso delle tasse per l'acquisto di un appartamento nel 2022 per privati

Esempio! Abbiamo comprato un appartamento nel 2020 per 3 milioni di rubli. Venduto nel 2021 per 4 milioni. Una dichiarazione 3-NDFL deve essere presentata all'ufficio delle imposte nel 2022. L'imposta sarà calcolata da 1 milione di rubli.

13% x 1.000.000 = 130.000

Nel secondo caso, l'importo massimo della detrazione dell'imposta sulla proprietà è di 1 milione di rubli. È questa cifra che può essere utilizzata per ridurre legalmente l'importo dell'imposta.

Nel 2021 hanno venduto un appartamento ereditato nel 2019. Il periodo minimo di permanenza in carica di tre anni non è stato superato. Quindi devi pagare l'imposta sul reddito. La vendita è stata di 4 milioni di rubli. Presentando i documenti per una detrazione fiscale, sarai in grado di ridurre l'importo dell'imposta.

Dovrai pagare il 13% da 3 milioni.

13% x 3.000.000 = 390.000

Nel calcolo dell'importo dell'imposta sul pagamento della vendita di un appartamento, non è possibile utilizzare contemporaneamente due detrazioni.

È necessario calcolare quale detrazione sarà più redditizia da utilizzare nel calcolo e applicarla. È possibile utilizzare una detrazione dell'imposta sugli immobili o una cifra di spesa per l'acquisto di un immobile.

Tutti i proprietari di abitazione possono usufruire della detrazione di proprietà.

Se la proprietà è di proprietà di una coppia sposata in parti uguali (½ a metà), entrambe le persone hanno diritto a una detrazione di proprietà.

Esempio! Sarà più conveniente pagare le tasse se la transazione viene stipulata con due contratti. Tutti vendono la loro quota. E poi tutti elaborano una detrazione di proprietà per un importo di $ 1 milione.

È importante considerare! La detrazione dell'imposta sugli immobili può essere utilizzata solo dai cittadini che sono ufficialmente assunti.

L'azienda deve trattenere ogni mese il 13% dal dipendente e pagare questa percentuale sotto forma di imposta. L'imposta già pagata sullo stipendio, o calcolata, è soggetta a rimborso percentuale.

Quindi, quando riceve un reddito dalla vendita di immobili, un cittadino ha diritto a questo beneficio fiscale.

Quali documenti sono necessari per pagare le tasse

Cosa sarà richiesto per registrare l'imposta sulla vendita di un appartamento nel 2022, che è di proprietà da meno di 3 anni, per le persone fisiche?

Per prima cosa devi compilare una dichiarazione dei redditi sotto forma di 3-NDFL.

Quindi vengono raccolti i documenti: un passaporto, un contratto di vendita, un estratto del registro di Stato, fatture che confermano il pagamento.

La dichiarazione dei redditi deve essere accompagnata da una domanda per la registrazione di una detrazione immobiliare o da copie di documenti attestanti le spese per l'acquisto di beni immobili.

I documenti, insieme alla dichiarazione, sono presentati all'ufficio delle imposte. Questo può essere fatto di persona o online attraverso l'ufficio del contribuente.

Il mancato pagamento delle tasse è considerato reato. Viene applicata una penale in percentuale dell'importo non pagato. Possibile responsabilità amministrativa o penale.

Scadenze per la dichiarazione dei redditi

Se la vendita di un appartamento che è stato nella proprietà per meno di 3 anni non ha portato profitto, è comunque necessario compilare e presentare una dichiarazione dei redditi. L'ispezione deve essere notificata della transazione, altrimenti potrebbero sorgere domande.

È necessario segnalare all'ufficio delle imposte la ricezione del reddito entro un determinato periodo di tempo. La dichiarazione è presentata al controllo entro e non oltre il 30 aprile dell'anno successivo. Il documento indica l'importo del reddito percepito. L'imposta maturata va pagata entro e non oltre il 15 giugno.

Risultati

1. L'imposta sulla vendita di un appartamento per meno di 3 anni di proprietà può essere ridotta legalmente.
2. L'impiego ufficiale consente di usufruire dei vantaggi fiscali.
3. Le spese per l'acquisto e la vendita di beni immobili devono essere documentate per l'ufficio delle imposte.